LOKATY BANKOWE

NAJLEPSZE LOKATY BANKOWE

Najlepsze lokaty bankowe. Jakie są najlepsze lokaty bankowe i jakie powinny mieć parametry lokaty? Kapitalizacja lokaty dzienna, miesięczna czy na koniec lokaty? Na ile istotne jest oprocentowanie lokaty? Które lokaty są najlepsze i na co zwracać uwagę przeglądając ► ranking lokat? Zakładając najlepsze lokaty bankowej powinniśmy zwrócić uwagę na kilka bardzo istotnych cech każdej lokaty. Lokaty bankowe są bowiem obecnie niezwykle zyskowne, ale przed wyborem tej najlepszej lokaty bankowej, która ma przynieść wyższe zyski niż inne lokaty, należy najpierw poznać podstawowe parametry, które wpływają na atrakcyjność lokaty. Wysokość oprocentowania lokaty bankowej jest dla nas teoretycznie najważniejsza, i na oprocentowanie lokaty przede wszystkim zwracamy naszą uwagę zakładając kolejne najlepsze lokaty bankowe wybrane na podstawie lokaty bankowe porównanie lokat. Czy jednak im wyższe oprocentowanie lokaty to większy zysk z lokaty? Zdarza się, że po uwzględnieniu kapitalizacji odsetek lokaty i naliczeniu podatku od zysku z lokaty, lokata bankowa o wyższym oprocentowaniu lokaty może okazać się mniej zyskowna niż lokata z niższym oprocentowaniem lokaty ale z dzienną kapitalizacją odsetek.

NAJLEPSZE LOKATY BANKOWE

Oprocentowanie lokaty jest najważniejszym parametrem lokaty bankowej i ma największy wpływ na zysk z lokaty. Wydaje się, że wybierając najlepsze lokaty z ► porównanie lokat , czyli te z najwyższym oprocentowaniem lokaty , dadzą zarobić najwięcej. Nie zawsze się to jednak sprawdza. Ponieważ oprocentowanie lokaty nie uwzględnia: sposobu ► kapitalizacji odsetek z lokaty oraz ► podatku od zysku z lokaty w wysokości 19%. Oprocentowanie lokat podawane jest zawsze w skali roku, czyli dla lokaty bankowej zakładanej na rok czasu z kapitalizacją odsetek z lokaty naliczaną w tradycyjny sposób, czyli po skończonym okresie zakładanej lokaty rocznej. Przeglądając porównanie lokat czy ranking lokat mamy do czynienia z tak zwanym oprocentowaniem nominalnym lokaty, a nie z rzeczywistym oprocentowaniem lokaty.

Podatek od zysku z lokaty wynosi on 19% od doliczanych odsetek z lokaty i jest podatkiem obowiązkowym. Jednak nie zawsze musi być naliczany, gdyż zgodnie z panującą w Polsce ordynacją podatkową, jeżeli odsetki wyliczone od naszej lokaty wyniosą mniej niż 2,50zł, podatek od zysku z lokaty wyniesie 0zł – ten mechanizm np. wykorzystują ► lokaty jednodniowe czy lokaty z dzienną kapitalizacją odsetek. Przepisy bowiem są tak skonstruowane, że podstawa opodatkowania podatku od zysku z lokaty zaokrąglany jest do pełnej złotówki. W przypadku wyliczenia podatku od zysku z lokaty poniżej 50 groszy mam do czynienia z zaokrąglaniem w dół do 0 zł. Jeśli więc odsetki z lokaty zostaną naliczone do 2,49 zł,  zaokrąglamy należną podstawę podatku 2,49 zł w dół i otrzymujemy kwotę 2 zł. Podatek 19% dla tej kwoty 2 zł to 38 groszy i zaokrąglony do pełnej złotówki wynosi 0 gr. Dlatego lokaty z dzienną kapitalizacją dadzą nam największy zysk z lokaty mimo tego, że ich oprocentowanie lokaty będzie takie same bądź niższe w porównaniu do lokaty bankowej z kapitalizacją odsetek na koniec okresu umownego lokaty czy miesięczna. Jednak to już ostatnie miesiące, kiedy można wykorzystać tę lukę prawną. Ministerstwo Finansów zapowiedziało już bowiem zmiany w ordynacji podatkowej, które zakończą ten proceder. Zmiany wejdą w życie 1 stycznia 2011 roku.

Przeanalizujmy prosty przykład. Załóżmy, że zakładamy lokaty bankowe na 6 miesięcy, na kwotę 10.000zł,  której oprocentowanie lokaty wynosi 6%, a kapitalizacja odsetek z lokaty następuje co sześć miesięcy, lokata automatycznie się odnawia oraz, że lokaty utrzymujemy przez okres jednego roku. Licząc prostym sposobem, odsetki od naszej lokaty - według oprocentowania lokaty - otrzymujemy kwotę 10 000zł x 6% = 600zł. Po pół roku odsetki od naszej lokaty będą wynosiły 300 zł, co po opodatkowaniu zysków z lokaty daje nam kwotę 243zł. W drugiej połowie roku, pracować będzie nam już lokata na kwotę 10243 zł, i odsetki z lokaty będą wynosiły 307,29 zł, które po odjęciu podatku od zysku z lokaty, zmniejszą się do 248,90 zł. Po roku mamy 10.491,90 zł, czyli nasz zysk z lokaty wyniósł 491,90 zł, a oprocentowanie rzeczywiste lokaty wyniesie około 4,91%. Jak widać oprocentowanie rzeczywiste jest trochę mniejsze niż oprocentowanie lokaty o ok. 1,09%, dlatego też tak bardzo ważne jest, aby zwracać również uwagę na oprocentowanie rzeczywiste, nie tylko podawane w reklamach lokaty. Jednak jeśli wybierzemy lokaty z tym samym oprocentowaniu ale o kapitalizacji dziennej, to po roku będziemy mieli 10.618,29 zł, a oprocentowanie rzeczywiste wyniesie 6,18%. To wyższe oprocentowanie lokaty uzyskamy dzięki mechanizmowi dziennej kapitalizacji odsetek z lokaty, które pozwalają na uniknięcie podatku Belki od zysku z lokaty. Polecamy ► kalkulator lokat, by porównać zysk z oprocentowania lokaty, biorąc pod uwagę kapitalizację odsetek lokaty. W sytuacji kiedy odsetki z lokaty naliczane będą codziennie zysk z lokaty będzie większy, ponieważ lokata, w stosunku do którego liczone jest oprocentowanie powiększa się z każdym dniem. Tak samo jest gdyby odsetki były naliczane co miesiąc a sama lokata byłaby założona na 12 miesięcy. Jest to zasada procentu składanego. Dodatkowo dzienna kapitalizacja odsetek to jeden ze sposobów na uniknięcie płacenia podatku od dochodów kapitałowych, nazywanego często „podatkiem Belki”. Podsumowując, najlepsze lokaty bankowe na chwilę obecną to lokaty bankowe bez podatku, czyli z dzienną kapitalizacją odsetek.

NAJLEPSZE LOKATY BANKOWE: